Благодаря переходу на прогрессивную шкалу налогообложения максимальная сумма, которую можно вернуть из бюджета по ипотечным процентам, выросла с 390 до 660 000 рублей — при этом официальный доход заёмщика должен быть достаточно высоким, а вот лимит расходов на проценты остался прежним.
Сколько можно вернуть
Как пояснил депутат Госдумы Дмитрий Свищев, предельная сумма расходов, с которой предоставляется налоговый вычет по ипотечным процентам, составляет 3 млн рублей за весь срок кредита. Возврату подлежит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченный с этой суммы, а итоговая сумма напрямую зависит от налоговой ставки заёмщика.
Таким образом градация следующая:
Годовой доход до 2,4 млн рублей (ставка НДФЛ 13%) — максимальный возврат за проценты составит 390 тыс. рублей.
Годовой доход до 5 млн рублей (ставка НДФЛ 15%) — возврат за проценты вырастет до 450 тыс. рублей.
Годовой доход до 20 млн рублей (ставка 18%) — возврат составит 540 тыс. рублей.
Годовой доход до 50 млн рублей (ставка 20%) — можно вернуть 600 тыс. рублей.
Годовой доход свыше 50 млн рублей (ставка 22%) — максимальный возврат достигает 660 тыс. рублей.
Таким образом, совокупный возврат по имущественному вычету (основной вычет на покупку жилья) и по вычету на проценты теперь может достигать 1,1 млн рублей.
Кому положен вычет и как оформить
Право на вычет имеют все граждане, которые официально получают доход и платят с него НДФЛ. При этом срок подачи заявления не ограничен: обратиться за возвратом можно как через год после оформления ипотеки, так и через пять лет. Однако важно помнить: налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации.
Самый удобный и быстрый способ в 2026 году — упрощённый порядок через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Банк самостоятельно передаёт сведения об уплаченных процентах в налоговую, налоговая формирует предзаполненное заявление, а заёмщику остаётся лишь подтвердить его. Никаких деклараций 3‑НДФЛ и бумажных справок собирать не нужно. Перечисление средств занимает в среднем от 8 дней до месяца.
Важные нюансы
Если вы уже получали вычет по ипотечным процентам ранее по правилам с фиксированной ставкой 13%, в новом порядке можно «добрать» разницу. К примеру, если вы вернули 390 тыс. рублей с лимита 3 млн рублей при ставке 13%, но сейчас ваш доход подпадает под ставку 22%, обратитесь в налоговую с заявлением — после перерасчёта можно получить дополнительную сумму.
Вычет по ипотечным процентам предоставляется только один раз в жизни и только по одному объекту, поэтому к его оформлению стоит подходить ответственно. Перенести неиспользованный остаток на другой кредит или на супруга, в отличие от основного имущественного вычета, нельзя.
Главное о вычете в нескольких пунктах:
- Лимит для вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей за весь срок кредита.
- Максимальный возврат — 660 тыс. рублей при ставке НДФЛ 22% и доходе свыше 50 млн рублей в год.
- При доходе до 2,4 млн рублей возврат составит 390 тыс. рублей.
- Подать заявление можно в любое время, но налог вернут только за последние три года.
- Упрощённый порядок через личный кабинет — самый быстрый и удобный способ.
Данный материал носит ознакомительный характер. Для точного расчёта вашей суммы возврата рекомендуем обратиться в налоговые органы или к квалифицированным специалистам.